證監會通報2020上半年案件辦理情況

上半年，證監會堅決貫徹落實黨中央國務院關于資本市場監管執法的決策部署，按照國務院金融委“建制度、不干預、零容忍”的總體要求，堅持“四個敬畏、一個合力”的監管理念，嚴厲打擊上市公司財務造假和操縱市場、內幕交易等證券欺詐行為，全力維護資本市場健康穩定發展。今年1-6月新增各類案件165件，辦結154件，向公安機關移送涉嫌證券犯罪案件和線索共59件，作出行政處罰決定98份，罰沒金額合計38.39億元。上半年案件主要特點如下：

財務造假影響惡劣，嚴重破壞市場誠信基礎。上半年對宜華生活、豫金剛石、維維股份等35家上市公司涉嫌信息披露違法行為立案調查，對43起虛假陳述案件做出行政處罰，部分案件市場影響惡劣。唐萬新等人操控斯太爾（000760）虛構技術轉讓虛增利潤2.8億元，東方金鈺（600086）虛構翡翠原石銷售虛增利潤3.5億元，長園集團（600525）利用委托代銷業務提前確認收入，年富供應鏈為兌現重組業績承諾將“有毒”資產裝入寧波東力（002164），虛構境外業務等虛增利潤4.3億元。

大股東和實際控制人資金占用、違規擔保，嚴重損害上市公司和中小股東利益。上半年對24件未按規定披露此類重大信息行為立案調查，部分案件涉及惡性利益輸送。一是虛構業務向大股東轉移資金，如新光圓成（002147）假借支付股權款、債務轉移等手段，向大股東提供資金14億元未如實披露。二是為關聯方提供巨額擔保，如銀河生物（000806）先后15次為大股東等關聯方對外借款提供擔保累計15.4億元未如實披露。三是大股東、實際控制人操控多家上市公司違規占用資金，如富控互動（600634）、尤夫股份（002427）實際控制人以上市公司名義對外借款、以上市公司銀行存款為質押向銀行貸款，資金轉入大股東控制的賬戶。

中介機構未能勤勉盡責執業，獨立性不足，看門人作用缺失。上半年對6家會計師事務所在審計項目中涉嫌未勤勉盡責進行一案雙查，對正中珠江會計師事務所做出行政處罰事先告知。1-6月累計新增中介機構違法案件10起，其中涉及審計機構8起，保薦機構1起，評估師事務所1起。調查發現，有的審計機構配合上市公司偽造銀行存款和詢證回函，有的在收入、關聯方審計中未保持應有的職業懷疑或者在風險評估、控制測試等方面存在重大缺陷，出具的審計報告存在虛假記載。有的保薦機構執業把關不嚴，未履行必要的審核程序。

內幕交易案件多發態勢得到一定遏制，惡性操縱市場案件仍然較多。上半年內幕交易案發數量呈下降趨勢，利用并購重組、業績大幅波動進行不公平交易仍較多發，避損型內幕交易案件同比增長。從操縱市場案件看，實際控制人伙同市場機構操縱本公司股票價格案件時有發生。新三板掛牌公司太一云實際控制人為符合創新層條件，拉抬公司股價被立案調查。某上市公司實控人涉嫌動用數百個證券賬戶拉抬股價配合減持，非法獲利數億元。

下一步，證監會將全面貫徹落實國務院金融委關于對資本市場違法行為“零容忍”的工作要求，堅決從重從快從嚴打擊上市公司財務造假、惡性操縱市場及內幕交易等重大違法違規行為，綜合運用一案多查、行政處罰、市場禁入、重大違法強制退市以及刑事追責、民事賠償等全方位立體式追責機制，切實提高違法成本，凈化市場生態，保護投資者合法權益。 

（來源：中國證監會網站）